Taxation Core Classes
*La información contenida en este curso es únicamente con fines educativos. Esta no debe ser considerada recomendación jurídica, tributaria o financiera.
Este curso cuenta con las leyes tributarias aplicables a la temporada de impuestos 2022, y te será de gran ayuda para mejorar tu aprendizaje tributario. Tan pronto acabe la temporada de impuestos los contenidos del curso serán actualizados con las regulaciones del IRS para 2023. A partir de ese momento podrás realizar los Live Webinars o tomar los exámenes correspondientes para obtener las horas de educación continua ante el IRS.
12:00pm - 2:00pm ET
Miércoles
8:00pm a 9:00 pm ET
BASIS
Carlos Ramírez EA, MBA, NTPI Fellow
DEPRECIACIÓN
Laura Salazar, EA
COST OF GOODS SOLD
Ángela López, CPA
MÉTODOS CONTABLES
Carlos Ramírez EA, MBA, NTPI Fellow
QBI
Laura Salazar, EA
ENTIDAD ADECUADA
Ángela López, CPA
COST OF GOODS SOLD
Ángela López, CPA
BASIS
Ángela López, CPA
QBI
Laura Salazar, EA
Horas a Reportar
Nivel de Dificultad
Formato
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¿Qué Incluye este Curso?
DEMAND
Los Instructores
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Educación Continua
BASIS
En esta clase el preparador de impuestos aprenderá los fundamentos de la base fiscal de activos y entidades, incluyendo sociedades y corporaciones. Se explicará cómo se determina y ajusta la base de socios y accionistas, el impacto fiscal de aportes, distribuciones o dividendos, pérdidas, endeudamiento y transferencias de activos. Además, se analizarán temas importantes como limitaciones de pérdidas, base de deuda, propiedad heredada, donaciones, bienes inmuebles y el Formulario 7203. El objetivo es que puedas identificar correctamente cómo funciona la base fiscal y su efecto en la tributación de individuos y entidades.
DEPRECIACIÓN
Este curso explica la importancia del cálculo de la depreciación de los activos comerciales para la mayoría de las empresas. El Sistema de Recuperación de Costos Acelerado Modificado (MACRS) es el método de depreciación fiscal actualmente en uso bajo la ley fiscal de los EE. UU. Este curso también detalla muchas disposiciones especiales de depreciación que se analizan, incluida la depreciación por bono, la elección de gastos (Sección 179) y las limitaciones sobre "propiedad listada" y automóviles "de lujo".
COST OF GOODS SOLD
En este curso, se explicará que los costos de bienes vendidos (Cost of Goods Sold, COGS) representan los costos directamente relacionados con la producción o adquisición de los bienes que una empresa vende. Estos costos incluyen materiales, mano de obra directa y gastos indirectos asociados con la fabricación o compra de los productos. Se discutirá cómo los COGS son un componente crucial para calcular el margen bruto y evaluar la rentabilidad de un negocio.
MÉTODOS CONTABLES
En este curso se definen y explican los tres métodos contables exigidos por ley utilizados para el reconocimiento de los ingresos y gastos en la contabilidad permitiendo registros precisos y adecuados de todas las transacciones comerciales de una empresa. Al finalizar este curso, el preparador de impuestos identificará qué método contable debe usar su cliente o cuál es el más recomendado.
QBI
Este curso cubre los cambios en la deducción de ingresos de negocios calificados, la cual puede eliminarse gradualmente o estar limitada si los ingresos imponibles superan una cantidad umbral. Para los negocios no relacionados con servicios, la deducción puede estar limitada en función de los salarios W-2 pagados por el negocio o una combinación de salarios W-2 y la base no ajustada de los bienes utilizados en el negocio. Este curso también explica que para los negocios de servicios, la deducción puede perderse cuando los ingresos alcanzan el final del rango de eliminación gradual.
ENTIDAD ADECUADA
Este curso define cada entidad comercial. Detalla cómo seleccionar el tipo correcto de empresa para un nuevo negocio y ayuda a maximizar las posibilidades de éxito financiero y operativo. El tipo de entidad comercial elegida dependerá de tres factores principales: responsabilidad, impuestos y mantenimiento de registros.
IMPUESTOS INTERNACIONALES I
IMPUESTOS INTERNACIONALES II
FORMULARIOS 5471 Y 5472
IMPUESTOS INTERNACIONALES III
FORMULARIO 8938, F-BAR
K2 & K3
ENTIDADES COMERCIALES INTERNACIONALES
ÉTICA
REPRESENTACIONES Y PRÁCTICA TRIBUTARIA ACTUALIZACIÓN LEY TRIBUTARIA
Módulo 2
Infraestructura Profesional de la Oficina Remota
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Requisitos físicos y digitales mínimos (equipo, internet, privacidad)
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Organización de archivos digitales
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Uso del Tax Season Professional Software:
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Firma remota
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Almacenamiento seguro en la nube
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Flujo de trabajo para clientes a distancia
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Plataformas de atención:
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Zoom, Microsoft Teams, Google Meet como canales oficiales
Módulo 3
Seguridad de Datos y Cumplimiento Legal
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Plan de Seguridad de Información Escrito (WISP) – Obligatorio
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Requisito del IRS (Ley GLBA – Gramm-Leach-Bliley Act)
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Componentes clave:
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Políticas de acceso, autenticación y almacenamiento
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Gestión de incidentes y recuperación ante violaciones de seguridad
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Monitoreo continuo y revisión anual
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Responsabilidades del preparador como custodio de datos
Módulo 4
Atención Virtual al Cliente de Principio a Fin
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Proceso de onboarding del cliente (verificación de identidad, firma de autorizaciones)
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Cómo recibir, organizar y revisar documentos en la nube
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Ejecución de entrevistas virtuales efectivas (con guía)
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Consentimientos, formularios y entrega de resultados
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Seguimiento y cierre de casos de forma profesional
Módulo 5
Automatización y Flujo de Trabajo Eficiente
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Cómo estructurar un calendario operativo por estados y fechas clave
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Plantillas de correos y recordatorios automáticos
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Flujos de tareas con Tax Season Professional Software
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Integración con herramientas externas (CRM)
Módulo 6
Servicios Complementarios Virtuales
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Cómo ofrecer contabilidad mensual y nómina a clientes de negocios
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Plataformas compatibles para trabajo remoto (Pay Book Pro)
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Retención de clientes a largo plazo mediante servicios recurrentes
Módulo 7
Cumplimiento Ético y Profesionalismo
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Circular 230 aplicada al entorno remoto
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Manejo responsable de la firma electrónica
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Registro y retención segura de formularios y consentimiento del cliente
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Prácticas prohibidas y consecuencias
Módulo 8
Casos Prácticos y Simulación en Tiempo Real
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Simulación de un ciclo completo con un cliente de 1040
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Recepción, entrevista por Zoom, firma y entrega
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Caso corporativo con payroll y bookkeeping